1가구 1주택과 1가구 2주택의 세금 차이 이해하기

1가구 1주택과 1가구 2주택의 세금 차이 이해하기

1가구 1주택과 1가구 2주택의 세금 차이 이해하기

1가구 1주택 vs 1가구 2주택: 세금 차이

1가구 1주택과 1가구 2주택의 세금은 크게 취득세, 양도세, 보유세로 나눌 수 있으며, 각각의 세금은 주택 수에 따라 달라질 수 있습니다.

이 섹션에서는 두 가지 경우에 대해 각 세금 항목을 비교하여 설명합니다.

 




취득세 비교

주택을 새로 구입할 때 부과되는 취득세는 주택의 수와 지역에 따라 다릅니다.

1가구 1주택 취득세 계산

첫 번째 주택을 구입하는 경우, 취득세는 주택 가격에 따라 다음과 같이 계산됩니다:

  • 6억 원 이하: 1%
  • 6억 원 초과 9억 원 이하: 1.33% ~ 3%
  • 9억 원 초과: 3%

예를 들어, 10억 원짜리 주택을 구입할 경우, 취득세는 3천만 원, 지방교육세는 300만 원입니다.

1가구 2주택 취득세 계산

두 번째 주택을 취득할 때는 지역에 따라 취득세율이 다릅니다:

  • 조정대상지역: 8%
  • 비조정지역: 1~3%

예를 들어, 서울 송파구에서 10억 원짜리 주택을 구입할 경우, 조정대상지역에서는 취득세가 8천만 원, 지방교육세는 400만 원입니다.

반면, 비조정지역에서는 취득세가 3천만 원, 지방교육세는 300만 원입니다.

양도세 비교

주택을 판매할 때 부과되는 양도세는 주택의 수와 보유 기간에 따라 다릅니다.

1가구 1주택 양도세

1가구 1주택을 판매할 때 양도세는 일정 요건을 충족하면 비과세됩니다. 요건에는 보유 기간, 거주 기간 등이 포함됩니다.

1가구 2주택 양도세

1가구 2주택을 보유할 경우, 양도세는 기본 과세와 중과세로 나눌 수 있으며, 조정대상지역에 따라 차이가 있습니다.

  • 조정대상지역: 기본세율 + 20% 중과
  • 비조정지역: 기본세율 적용

보유세 비교

보유세는 재산세와 종합부동산세로 나뉩니다. 1가구 1주택과 1가구 2주택의 보유세는 다르게 적용됩니다.

  • 1가구 1주택: 종부세 기본 공제액 12억 원
  • 1가구 2주택 이상: 기본 공제액 9억 원




증여세 계산

증여로 주택을 취득할 때 부과되는 세금은 주택의 위치와 시가표준액에 따라 달라집니다.

증여세율

증여세율은 조정대상지역과 비조정대상지역, 시가표준액에 따라 달라집니다:

  • 조정대상지역, 시가표준액 3억 원 이상: 12%
  • 비조정대상지역, 시가표준액 3억 원 미만: 3.5%

증여세 계산 사례

서초구의 10억 원짜리 아파트를 증여받는 경우, 증여세는 12%로 계산되어 1.2억 원이 됩니다. 지방교육세는 400만 원입니다.

상속세

상속으로 주택을 취득할 때의 세금은 다음과 같습니다:

  • 조정대상지역 여부와 관계없이 상속세율은 2.8%입니다.
  • 무주택자가 상속받을 경우 상속세율은 0.8%입니다.

신축 주택 취득세

신축 주택을 구입할 때 취득세는 2.8%로 고정되어 있으며, 다주택자 여부와 상관없이 적용됩니다.